Банки начнут передавать налоговикам сведения о движении денег по счетам казахстанцев

Документ детально регламентирует, какие именно сведения и в какие сроки обязаны направлять финансовые организации.

Что будут передавать банки

Приказом утверждены формы сведений:

• о наличии у клиентов банковских счетов и их номерах;
• об остатках и движении средств на этих счетах;
• о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанных декларировать активы, обязательства, доходы и имущество;
• о счетах налогоплательщиков, занятых электронной торговлей товарами, и движении средств за календарный год;
• о признаках получения дохода от предпринимательской деятельности физлицами, использующими обычные (небизнес) счета.

Электронная торговля под особым контролем

До 25 января каждого года Комитет государственных доходов публикует перечень субъектов электронной торговли: ИИН/БИН, наименование и форма регистрации. Банки должны предоставить сведения по ним до 31 марта следующего года через систему Smart Data Finance (SDF). При отсутствии данных направляются нулевые отчеты.

Читайте также: Казахстанцы смогут получать доход со счетов в банках

В случае технических сбоев SDF:

• отчетность временно передается на CD-диске с письмом;
• срок сдачи продлевается на пять рабочих дней;
• информация о сбое публикуется на сайте КГД в день возникновения.

Как определят признаки предпринимательской деятельности

Критерии касаются физических лиц, получающих регулярные переводы на личные счета, не предназначенные для бизнеса. Признаками предпринимательства считаются:

• поступления от 100 и более разных отправителей;
• в каждом из трех последовательных месяцев;
• общая сумма за этот период превышает 12 минимальных заработных плат (МЗП) на 1 января соответствующего года.

Читайте также: Упрощенный налоговый режим в Казахстане 2026: что нужно знать

Что банки будут передавать по таким операциям

При выявлении признаков предпринимательской деятельности банки обязаны ежеквартально, до 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом, направлять в органы госдоходов:

• ИИН получателя средств;
• итоговую сумму поступлений за период, определенный критериями.

Передача осуществляется через SDF или, при технических проблемах, на CD-носителях.