Мобильные переводы: при каких условиях казахстанцы попадают под контроль

Департамент государственных доходов по Мангистауской области разъяснил порядок контроля мобильных переводов и ответил на самые частые вопросы казахстанцев о налогообложении и возможных рисках.

Когда банки передают данные в налоговую

Сведения о переводах физических лиц передаются в органы госдоходов только при одновременном выполнении нескольких условий:

• деньги поступают от 100 и более разных отправителей;
• это происходит в течение трёх месяцев подряд;
• общая сумма превышает 12 минимальных зарплат.

Речь идёт исключительно о переводах на личные счета, не предназначенные для бизнеса.

Важно! Даже если человек зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, но использует личный счёт для получения оплаты, он также может попасть под контроль.

Что происходит после передачи данных

Контроль проходит в два этапа:

Извещение — носит информативный характер и не требует ответа.

Камеральный контроль — при выявлении расхождений направляется уведомление, на которое нужно отреагировать в течение 30 рабочих дней.

Нужно ли платить налог с переводов

Сами переводы налогом не облагаются. Объект налогообложения — это доход.

Налог возникает, если перевод является оплатой:

• за товар,
• за услугу,
• за выполненные работы.

Что не считается доходом

Не подлежат налогообложению:

• переводы между родственниками;
• подарки (на свадьбу, день рождения и др.);
• сборы средств, например, на школу или детский сад;
• регулярная помощь от членов семьи.

Когда переводы могут признать бизнесом

Если поступления:

• регулярные,
• от большого числа людей,
• связаны с продажей товаров или услуг,

Такая деятельность может быть признана предпринимательской.

Какие штрафы 

Согласно Кодексу об административных правонарушениях, предусмотрены штрафы:

• 15 МРП (64 875 тенге) — при первом нарушении;
• 30 МРП (129 750 тенге) — при повторном в течение года.

Можно ли использовать личный счёт для бизнеса

Нет. Закон обязывает предпринимателей:

• открывать отдельный расчётный счёт;
• применять контрольно-кассовые машины или мобильные приложения при расчётах.

Что делать при получении уведомления

Налогоплательщик должен:

• либо подать декларацию и уплатить налог;
• либо направить пояснения с подтверждающими документами.

Сделать это можно онлайн через личный кабинет — личное посещение налоговых органов не требуется.