Налог на имущество в Казахстане: кто может не платить и что делать, если начислили лишнее

Департамент государственных доходов по Мангистауской области разъяснил порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, а также рассказал о льготных категориях граждан и действиях при несогласии с начисленной суммой, передает ИА «NewTimes.kz».

Фото: ИА «NewTimes»/Турар Казангапов

Налог на имущество физических лиц исчисляют органы государственных доходов по месту нахождения объекта налогообложения. Налоговой базой для жилых домов, квартир, дачных построек, гаражей, парковочных мест и других строений является стоимость объекта, а при превышении установленного предельного размера – совокупная стоимость объектов.

Размер налога зависит от стоимости имущества: применяется прогрессивная шкала ставок. С 2026 года при превышении предельного размера совокупной стоимости объектов действует отдельный порядок исчисления.

Налог за соответствующий налоговый период исчисляется не позднее 1 июля года, следующего за отчётным, а уплатить его необходимо не позднее 1 октября этого года.

Что будет при неуплате

Если налог не уплачен в установленный срок, со дня, следующего за датой уплаты, начисляется пеня за каждый день просрочки.

При возникновении задолженности налогоплательщику направляется уведомление, на исполнение которого отводится 30 рабочих дней. Если сумма задолженности превышает 1 МРП, должнику направляется налоговый приказ.

При дальнейшем неисполнении обязательств документы могут быть переданы судебным исполнителям. В отношении должника могут применяться меры принудительного взыскания, в том числе арест банковских счетов и имущества.

В 2026 году 1 МРП составляет 4 325 тенге.

Кто имеет льготы

Законодательством предусмотрены льготы для ряда категорий граждан. В частности, от налога полностью либо в пределах установленного размера освобождаются:

Герои Советского Союза и Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы» и «Қазақстанның Еңбек Ері», кавалеры ордена Трудовой Славы трёх степеней и ордена «Отан» – в пределах 1 000 МРП, или 4 325 000 тенге в 2026 году, от общей стоимости определённых объектов;
ветераны Великой Отечественной войны, приравненные к ним лица, ветераны боевых действий на территории других государств, труженики тыла военных лет и лица с инвалидностью – по ряду земельных участков, а также в пределах 1 500 МРП, или 6 487 500 тенге, от общей стоимости определённых объектов;
дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, – до достижения 18 лет по установленным земельным участкам и объектам;
один из родителей лица с инвалидностью с детства либо ребёнка с инвалидностью – по предусмотренным земельным участкам;
многодетные матери, имеющие соответствующие государственные награды, а также отдельно проживающие пенсионеры – по земельным участкам, занятым жилищным фондом и придомовым участкам, а также в пределах 1 000 МРП от общей стоимости определённых объектов;
индивидуальные предприниматели – по объектам, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением жилищ и других объектов, налог по которым исчисляют органы государственных доходов;
физические лица – собственники квартир (комнат) – по доле в земельном участке, занятом многоквартирным жилым домом.

Сведения о льготных категориях ежегодно предоставляются уполномоченными органами и учитываются при расчёте налога.

Что делать, если льгота не учтена

Если гражданину начислен налог, несмотря на наличие права на льготу, необходимо обратиться в орган государственных доходов по месту нахождения объекта и представить документы, подтверждающие льготный статус.

Налог также может быть начислен в случае, если в информационных системах имеются неактуальные сведения о собственнике или объекте недвижимости.

Например, при продаже квартиры, дома, гаража или другого объекта налог рассчитывается с учётом периода фактического владения. Если информация о прекращении права собственности не поступила или не была учтена, собственнику следует обратиться в орган государственных доходов для проверки данных и корректировки начисления.

Аналогичный порядок применяется, если налог начислен не тому собственнику либо имеются расхождения в сведениях о праве собственности.

Почему сумма налога могла увеличиться

Увеличение начисленной суммы по сравнению с предыдущим годом может быть связано с изменением стоимости или площади объекта, актуализацией характеристик недвижимости, изменением расчётных показателей и ставок, предусмотренных налоговым законодательством.

Куда обращаться при несогласии с начислением

Если собственник не согласен с суммой налога, необходимо обратиться в орган государственных доходов по месту нахождения объекта налогообложения.

При обращении рекомендуется предоставить документы, подтверждающие необходимость корректировки: правоустанавливающие документы на недвижимость, сведения о льготе, договор купли-продажи и другие подтверждающие материалы.

Проверить начисления и произвести оплату налога можно через мобильное приложение e-Salyq Azamat, портал kgd.gov.kz, банки второго уровня и платёжные сервисы.

Таким образом, при обнаружении ошибки в начислении налога гражданам рекомендуется не игнорировать уведомление, а своевременно обратиться в органы государственных доходов для проверки сведений и, при необходимости, корректировки налоговых обязательств.

Ранее мы рассказывали, какие налоги нужно заплатить казахстанцам в августе 2026 года. Полный список смотрите здесь.

Напомним, с 2027 года в Казахстане начнут действовать новые правила налогообложения имущества. Владельцам дорогих квартир, автомобилей и яхт придётся платить больше налогов, если стоимость их собственности превышает 450 миллионов тенге.