Как стать самозанятым в Казахстане в 2026 году и работать по упрощенке

Сразу разберемся с терминами. Самозанятость и упрощенка в 2026 году – не одно и то же. Это два разных специальных налоговых режима. Первый рассчитан на людей, которые работают самостоятельно и не нанимают сотрудников. Второй могут использовать ИП и компании. Поэтому выбирать нужно не между двумя названиями одного режима, а между разными вариантами работы.

Кто может стать самозанятым в Казахстане

Новый специальный налоговый режим заработал 1 января 2026 года. Он позволяет вести деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Для этого одновременно должны выполняться три основных условия:

• человек работает сам, без наемных сотрудников;
• его деятельность входит в утвержденный правительством перечень;
• доход не превышает 300 МРП за календарный месяц.

В 2026 году один МРП составляет 4 325 тенге. Поэтому месячный предел – 1 297 500 тенге.

Простой пример: мастер работает дома один и получает 600 тыс. тенге в месяц. Если его деятельность есть в разрешенном перечне, он может использовать режим для самозанятых. Открывать ИП только из-за такого дохода ему не требуется.

Если тот же мастер наймет сотрудника, условия уже не выполняются. Размер выручки здесь ничего не меняет: использовать наемный труд на этом режиме нельзя.

Какие виды деятельности разрешены самозанятым

Зарабатывать таким способом можно не на любой деятельности. Правительство утвердило отдельный перечень постановлением №994 от 21 ноября 2025 года. В него вошли 40 видов деятельности по ОКЭД.

Например, режим доступен для ряда услуг, в том числе такси и сдачи собственной жилой недвижимости в аренду. Поэтому перед переходом лучше проверить не только привычное название своей профессии, но и соответствующий ей ОКЭД.

Это особенно важно для фрилансеров. Само по себе определение «фрилансер» ничего не говорит налоговой о характере работы. Дизайнер, мастер по ремонту и водитель могут работать на себя, но право на режим определяет конкретный вид деятельности.

Полный перечень содержит 40 ОКЭД, поэтому здесь лучше сверяться с официальным списком, а не ориентироваться на похожее название профессии.

Сколько можно зарабатывать без ИП

Главная цифра – 300 МРП в месяц. В 2026 году это 1 297 500 тенге.

Обратите внимание именно на слово «месяц». Для самозанятого установлен месячный, а не только годовой предел.

То есть нельзя рассуждать так: «За год я заработал меньше 15 млн тенге, значит, лимит не превышен». Если доход в конкретном календарном месяце вышел за 300 МРП, это уже имеет значение для права использовать режим.

У ИП на упрощенной декларации принцип другой: там установлен годовой предел дохода. Об этом подробнее расскажем ниже.

Какие налоги платит самозанятый в 2026 году

Здесь одно из главных изменений. Индивидуальный подоходный налог для самозанятого составляет 0%. Однако это не означает, что государству вообще ничего платить не нужно.

Самозанятый перечисляет 4% от полученного дохода в виде социальных платежей. В них входят пенсионные взносы, пенсионные взносы работодателя, социальные отчисления и ОСМС. На каждое направление приходится по 1% дохода.

Посчитаем, сколько это в деньгах.

При доходе в миллион тенге – 40 тыс.

То есть распространенную формулировку «у самозанятых налог 0%» нужно понимать правильно: нулевая ставка действует именно для ИПН. Обязательные социальные платежи остаются.

Как стать самозанятым в 2026 году

Открывать ИП и отдельно покупать кассовый аппарат для этого режима не требуется. Основная работа идет через мобильное приложение E-Salyq Business.

Схема выглядит так:

• Убедитесь, что ваш вид деятельности входит в разрешенный перечень.
• Проверьте, что вы не используете труд наемных работников и укладываетесь в лимит 300 МРП.
• Используйте E-Salyq Business и формируйте в нем чеки по полученным доходам.
• По итогам месяца приложение соберет данные о доходах и рассчитает социальные платежи.
• Перечислите рассчитанную сумму не позднее 25-го числа следующего месяца.
• Отдельной декларации для этого режима нет.

При этом фактическое начало его применения связано с чеками. КГД разъяснял, что датой начала считается месяц, в котором самозанятый сформировал чек в E-Salyq Business.

Поэтому скачать приложение и ничего в нем не проводить – не то же самое, что начать работать на новом режиме.

Как выдавать чеки и нужна ли касса

Отдельную контрольно-кассовую машину покупать не нужно. Ее функцию для самозанятого выполняет E-Salyq Business: по каждому полученному доходу необходимо сформировать чек.

Из этих чеков приложение собирает реестр доходов за месяц. На его основе система рассчитывает сумму социальных платежей.

Получается довольно простая цепочка:

получили доход → сформировали чек → приложение учло выручку → в конце месяца рассчитало 4%.

Налоговую декларацию дополнительно подавать не требуется.

Когда нужно платить 4%

Самостоятельно работающий человек перечисляет социальные платежи до 25-го числа месяца, который следует за отчетным.

Допустим, за октябрь человек получил 400 тыс. тенге. Социальные платежи составят 16 тыс. тенге. Заплатить их нужно до 25 ноября.

Но для тех, кто работает через интернет-платформы, порядок проще.

Что с налогами у таксистов и курьеров

Для платформенной занятости предусмотрели отдельный механизм. Если самозанятый получает доход через интернет-платформу, оператор становится налоговым агентом – сам рассчитывает, удерживает и перечисляет социальные платежи с дохода исполнителя.

Это касается, например, работы через сервисы такси и доставки.

В таком случае человеку не нужно сначала получать всю сумму, а потом самостоятельно высчитывать с нее 4%. Оператор удерживает платежи, а информация должна попасть в систему.

Здесь есть важное практическое правило: если вы работаете через платформу, сначала проверьте ее условия и историю перечислений, чтобы случайно не заплатить за один и тот же доход дважды.

Самозанятый или ИП на упрощенке: что выбрать

Это два разных режима, хотя в повседневной речи оба могут называть «упрощенкой».

Самозанятость рассчитана прежде всего на человека, который оказывает услуги или выполняет другую разрешенную работу самостоятельно. Упрощенная декларация дает бизнесу значительно больше пространства: можно нанимать сотрудников, а предел выручки намного выше.

Основные условия на 2026 год. Для упрощенной декларации ставка может отличаться в зависимости от решения местного маслихата.

На практике выбор часто становится очевидным уже после трех вопросов. Работаете один? Доход не превышает 1 297 500 тенге в месяц? Ваш ОКЭД есть в разрешенном перечне? Если все три ответа – «да», стоит рассматривать режим для самозанятых.

Если нужны сотрудники, доход выходит за предел или деятельность не подходит, нужно смотреть другие варианты, в том числе ИП на упрощенной декларации.

Как работает упрощенка для ИП в 2026 году

Упрощенная декларация после налоговой реформы сохранилась, но ее условия изменились.

Применять режим могут ИП и юридические лица-резиденты, если они соответствуют установленным требованиям. Предельный доход составляет 600 тыс. МРП в год. В 2026 году это 2,595 млрд тенге. Ограничения по количеству работников нет. Комитет государственного дохода

Базовая ставка ИПН или КПН – 4% от дохода. Но фактическая ставка может отличаться: маслихаты получили право уменьшать или увеличивать ее не более чем на 50% в зависимости от деятельности и места нахождения объекта. Таким образом, возможный диапазон составляет от 2 до 6%.

И здесь действует обратный принцип по видам деятельности. Для самозанятых есть список того, чем заниматься можно. Для упрощенной декларации – список деятельности, при которой использовать режим нельзя. КГД ВКО

Отчетность тоже остается. Форму 910.00 подают раз в полугодие.

Поэтому называть упрощенку для ИП прямым аналогом режима самозанятых неправильно. У нее выше лимит и можно нанимать людей, но вместе с этим появляется больше обязанностей.

Читайте также: Где искать работу в Астане в 2026 году: вакансии и зарплаты

Когда самозанятости уже недостаточно

Представим несколько ситуаций.

• Вы репетитор и работаете самостоятельно. Доход – 350 тыс. тенге в месяц. Если соответствующий ОКЭД есть в перечне, по основным условиям режим самозанятых подходит.
• Доход вырос до миллиона. Это все еще меньше 300 МРП, поэтому сам размер заработка пока не заставляет открывать ИП.
• Понадобился помощник. Здесь ситуация меняется. Наемных работников самозанятый использовать не может.
• Выручка превысила 1 297 500 тенге за месяц. Лимит режима превышен, поэтому продолжать работать на нем на прежних условиях нельзя.
• Вы решили открыть полноценный бизнес с сотрудниками. В таком случае логичнее проверить условия ИП и возможность применения упрощенной декларации.

Главное – не ориентироваться только на доход. Человек может зарабатывать относительно немного, но его деятельность отсутствует в перечне или он использует наемный труд. Тогда новый режим ему не подходит.

Читайте также: Как найти работу в Казахстане в 2026 году: вакансии, зарплаты и господдержка

Нужно ли закрывать ИП, чтобы стать самозанятым

Да, если человек уже зарегистрирован как индивидуальный предприниматель и хочет перейти именно на новый СНР для самозанятых. Этот режим предназначен для физических лиц, которые не являются ИП. КГД отдельно разъяснял, что действующему предпринимателю для перехода необходимо сняться с учета в качестве ИП.

Поэтому просто перестать сдавать отчетность по ИП и начать выдавать чеки как самозанятый нельзя. Сначала нужно корректно прекратить предпринимательскую деятельность.

Нужно ли самозанятому сдавать декларацию

Нет. Отдельной налоговой отчетности для нового режима не предусмотрено. Доход учитывается по чекам в E-Salyq Business, а приложение по итогам месяца формирует реестр и рассчитывает социальные платежи.

Это одно из главных отличий от ИП на упрощенке, где сохраняется форма 910.00 дважды в год.

Читайте также: Больничные по новым правилам: что изменится для казахстанцев с 3 октября

Что дают социальные платежи в 4%

Эти деньги не являются обычным подоходным налогом. Они распределяются между несколькими системами соцзащиты. По действующим разъяснениям Минфина, 4% включают по 1% на обязательные пенсионные взносы, обязательные пенсионные взносы работодателя, социальные отчисления и ОСМС.

То есть новый режим позволяет не только легализовать доход. У человека появляются пенсионные перечисления, участие в системе социального страхования и платежи на медицинское страхование.

Именно поэтому формулировка «0% налогов» без дополнительных пояснений не совсем точно передает реальные расходы самозанятого.

Читайте также: Работодателей ждут новые проверки в Казахстане: что изменится в квоте для инвалидов

Что нужно знать самозанятому в 2026 году – инфографика

Читайте также: Как стать самозанятым и работать по упрощенке в Казахстане

Условия приведены по состоянию на октябрь 2026 года. Перед переходом на налоговый режим стоит проверить свой ОКЭД и актуальные требования Комитета государственных доходов.